De regering-De Wever heeft in haar zomerakkoord van 2025 enkele belangrijke knopen doorgehakt om ondernemerschap te stimuleren, maar sluiproutes aan te pakken. Zelfstandigen in een eenmanszaak krijgen eindelijk een duwtje in de rug, terwijl het gebruik van managementvennootschappen aan strengere voorwaarden wordt onderworpen. Het betreft in feite het verder uitwerken van wat al in het Regeerakkoord in grote lijnen was afgesproken.

✅ Ondernemersaftrek voor eenmanszaken

Zelfstandigen zonder vennootschap – denk aan kappers, consultants, freelancers en handelaars – krijgen voortaan een ondernemersaftrek van 650 euro. Die aftrek verlaagt het belastbaar inkomen, waardoor er minder belastingen betaald moeten worden. Het bedrag wordt bovendien geleidelijk verhoogd tot 900 euro in 2029.

Daarbovenop wordt het belastingkrediet voor zelfstandigen verdubbeld: van 3.750 euro naar 7.500 euro. Twee stevige stappen richting een eerlijker belastingklimaat voor wie zonder vennootschap onderneemt.

⚠️ Hogere minimumbezoldiging bij vennootschap

Tegelijk wil de regering het fiscaal optimaliseren via vennootschappen inperken. Op welke manier zal dat concreet gebeuren? Om te beginnen door het optrekken van de minimale bezoldiging om te genieten van het verlaagd tarief van 20% in de vennootschapsbelasting.
Tot nu toe kon je via een vennootschap genieten van een laag belastingtarief van 20% op de eerste 100.000 euro winst, zolang je jezelf minstens 45.000 euro loon uitkeerde. Die grens wordt nu opgetrokken naar 50.000 euro én zal vanaf nu jaarlijks geïndexeerd worden.

Bedrijfswagen of woning als loon? Niet meer onbeperkt

Daarnaast pakt de regering het gebruik van voordelen van alle aard (VAA) aan, zoals bedrijfswagens, gratis of goedkoop wonen, of het betalen van sociale bijdragen door de vennootschap. Deze voordelen worden vaak gebruikt om het verplichte minimumloon als bedrijfsleider aan te vullen zonder geld uit de vennootschap te halen.

Nieuw is dat slechts 20% van je brutoloon uit zulke voordelen mag bestaan. Overschrijd je die grens? Dan verlies je het verlaagd vennootschapstarief.
En er is meer: vanaf 2026 komt er een extra belasting van 7,5% op het deel van je loon dat boven die 20%-grens aan voordelen zit. Die regel geldt niet alleen voor bedrijfsleiders, maar ook voor werknemers met een bedrijfswagen of andere extra’s.

Wat betekent dit voor jou?

• Heb je een eenmanszaak? Goed nieuws: je betaalt binnenkort minder belastingen.

• Werk je via een vennootschap? Dan moet je beter opletten hoeveel en hoe je jezelf uitbetaalt.

• Geniet je van extra voordelen via je loon? Hou rekening met de nieuwe grens van 20%.